Kann das Finanzamt Zinsen auf Steuererstattungen verlangen?
Gefragt von: Frau Prof. Dr. Margitta Schweizer B.Sc.sternezahl: 4.2/5 (10 sternebewertungen)
Steuererstattungen sind erfreulich – doch was passiert mit den Zinsen, die das Finanzamt auf die Rückzahlung berechnet? Müssen Sie diese versteuern? Die Antwort überrascht viele: Ja!
Kann ich vom Finanzamt Zinsen auf meine Steuererstattung verlangen?
Zinsen vom Finanzamt auf die Einkommenssteuer
Das geschieht immer, wenn der Bescheid mehr als 15 Monate nach der Entstehung der Steuer, dem Ende des Steuerjahres, erlassen wird. Im Bescheid wurden dann bis 1019 0,5% Zinsen pro vollem Monat festgesetzt. Zur Zeit beträgt der Zinssatz 0,15% pro Monat oder 1,8% pro Jahr.
Zahlt das Finanzamt Zinsen auf Ihre Steuererstattung?
Tatsächlich ja – das Finanzamt zahlt Ihnen in der Regel Zinsen, wenn Sie aufgrund einer Steuerüberzahlung eine Rückerstattung erhalten . Das Finanzamt hat 45 Tage Zeit, die Rückerstattung auszuzahlen, bevor die Zinszahlungen beginnen.
Welchen Zinssatz akzeptiert das Finanzamt für Steuererstattungen oder Nachzahlungen?
Steuerzinsen sind Zinsen, die das Finanzamt 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahrs, in dem die Steuer entstanden ist, auf Steuererstattungen oder Nachzahlungen erhebt. Das Bundesfinanzgericht kippte die zu hohen Steuerzinsen ab 2019. Der neue Zinssatz beträgt 0,15 Prozent statt bisher 0,5 Prozent monatlich.
Wie hoch sind die Zinsen auf Steuererstattungen?
Während Sparer meist nur noch geringfügige oder keine Zinsen erhalten, verlangt der Fiskus seit mehr als 50 Jahren einen Zinssatz von 0,5 Prozent pro Monat, also 6 Prozent pro Jahr. So verlangt es § 238 der Abgabenordnung. Lediglich die ersten 15 Monate nach Ablauf des betreffenden Steuerjahres bleiben zinsfrei.
Finanzamt fordert Steuernachzahlung !? Welche Lösungen gibt es ?
Wie hoch ist die Verzinsung für Guthaben beim Finanzamt?
Es werden sowohl aufgrund von Nachzahlungen Zinsen eingehoben, als auch aufgrund von Gutschriften Zinsen ausbezahlt. Die Anspruchszinsen belaufen sich gemäß § 205 Abs 2 BAO auf 2% p.a. über dem Basiszinssatz (Stand 03.03.2025: 2,53%), daher betragen sie derzeit 4,53% p.a..
Wie hoch ist der Zinssatz für Steuernachforderungen und Steuererstattungen?
Diese Neuregelung wurde mit dem Zweiten Gesetz zur Änderung der Abgabenordnung und des Einführungsgesetzes zur Abgabenordnung vom 12. Juli 2022 (BGBl. I S. 1142) getroffen. Demnach beträgt der Zinssatz für Nachzahlungs- und Erstattungszinsen nach § 233a AO monatlich nur noch 0,15 % (1,8 % für ein Jahr).
Kann man mit dem Finanzamt verhandeln?
Sie können mit dem Finanzamt verhandeln – vorausgesetzt, Sie zeigen glaubhaft, dass Sie zahlungsbereit sind und eben nicht zu der Sorte Mensch gehören, die einfach keine Steuern zahlen wollen, obwohl sie es könnten. Nehmen Sie umgehend und von sich aus Kontakt auf.
Welche Zinsen fallen bei einer Betriebsprüfung auf Steuernachzahlungen und Steuererstattungen an?
Eine im Jahr 2025 durchgeführte Betriebsprüfung umfasst damit in der Praxis die Jahre 2021 – 2023. Kommt es beispielsweise zu Steuernachforderungen für das Jahr 2021, fallen hier bereits Zinsen in Höhe von ca. 15% – 20% auf den nachzuzahlenden Steuerbetrag an.
Wie hoch sind die Zinsen für die Steuernachzahlung?
Ab dem 16. Monat nach Ablauf des Kalenderjahrs, in dem die Steuer entstanden ist, erhebt das Finanzamt für jeden Monat 0,15 Prozent Nachzahlungszinsen auf Steuerschulden, also 1,8 Prozent fürs ganze Jahr. Dasselbe gilt umgekeht bei einer späten Steuererstattung. Dann muss dir das Finanzamt Zinsen zahlen.
Wann beginnt der Zinslauf für Steuernachzahlungen und Steuererstattungen?
Der Zinslauf beginnt im Regelfall 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Steuer entstanden ist (Karenzzeit nach § 233a Abs. 2 Satz 1 AO ). Er endet mit Ablauf des Tages, an dem die Steuerfestsetzung wirksam wird (§ 233a Abs. 2 Satz 3 AO ).
Sind Steuererstattungszinsen steuerpflichtig?
Steuerliche Behandlung von Erstattungszinsen
Das bedeutet, dass sie grundsätzlich der Einkommensteuer unterliegen. Allerdings werden auf diese Zinsen keine Kapitalertragsteuer oder Kirchensteuer einbehalten, sodass Steuerpflichtige sie selbst in ihrer Einkommensteuererklärung angeben müssen.
Warum setzt das Finanzamt Zinsen fest?
Mit der Verzinsung soll ein finanzieller Ausgleich geschaffen werden, wenn Steuern mindestens 15 Monate nach ihrer Entstehung festgesetzt werden und dies zu einer Nachzahlung oder Erstattung führt.
Kann das Finanzamt eine Steuererstattung zurückfordern?
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in einem Urteil (VII R 55/10) entschieden, dass das Finanzamt versehentlich zu viel angerechnete und an den Steuerpflichtigen erstattete Lohnsteuer nicht mehr zurückfordern kann, wenn seit dem Erlass des Einkommensteuerbescheids mehr als fünf Jahre verstrichen sind.
Wann beginnt der Zinslauf für das Steuerjahr 2019?
Das BMF weist darauf hin, dass der Zinslauf für das Steuerjahr 2019 aufgrund einer gesetzlichen Änderung erst am 01.10.2021 beginnt. Bei Land- und Forstwirten beginnt der Zinslauf für 2019 erst am 01.05.2022. Hinweis: Für steuerlich unberatene Bürger wurde die Abgabefrist nicht verlängert.
Wie hoch sind die Anspruchszinsen beim Finanzamt?
Die Anspruchszinsen werden pro Jahr mit 2 % über dem Basiszinssatz berechnet und änderte sich in den letzten Jahren aufgrund der Zinssenkungen der EZB in kurzen Abständen. Die Anspruchzinsen betragen seit 11.6.2025 3,53% (davor ab 12.3.2025 4,03%).
Welche Zinsen kann ich vom Finanzamt auf meine Steuererstattung bekommen?
Zinsen auf Steuererstattungen bekommst Du normalerweise 15 Monate nach Ablauf des jeweiligen Steuerjahres. Seit 2019 ist der Zinssatz darauf nur noch 1,8 Prozent. Es lohnt sich also nicht, wegen der Zinsen mit der Steuererklärung zu warten - mit einem Tagesgeldkonto fährst Du besser.
Welchen Zinssatz akzeptiert das Finanzamt?
Die BFH-Entscheidung
Zwar bejahte er die Steuerpflicht an sich gleichermaßen. Bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage rügte er allerdings die widersprüchlichen Wertungen der Vorinstanz. So schreibe das Gesetz die Verwendung des 5,5%igen Zinssatzes nur vor, „wenn kein anderer Zins feststeht“.
Wann muss ich Zinsen in der Steuererklärung angeben?
Das bedeutet: Sie können insgesamt bis zu 1.000 Euro aus Zinsen, Dividenden und anderen Renditen von Geldanlageprodukten steuerfrei erhalten. Diese Werte sind für die Steuererklärung relevant. 2022 lag der Freibetrag noch bei 801 Euro pro Jahr beziehungsweise für Verheiratete oder Verpartnerte bei 1.602 Euro pro Jahr.
Wie kann man sich gegen das Finanzamt wehren?
Ihre Waffe: der Einspruch
Wenn Sie sich gegen Fehler im Steuerbescheid wehren wollen, brauchen Sie dafür den Einspruch. Damit machen Sie dem Finanzamt deutlich, dass Sie mit Ihrem Steuerbescheid nicht einverstanden sind, und schildern Ihre eigene Auffassung – möglichst mit einer guten, rechtlich fundierten Begründung.
Sind Steuerschulden nach 5 Jahren verjährt?
Steuerliche Zahlungsverjährung
Die Verjährungsfrist beträgt nach § 228 Satz 1 AO grundsätzlich fünf Jahre und verlängert sich im Falle von Steuerstraftaten und –Ordnungswidrigkeiten auf zehn Jahre.
Kann man mit dem Finanzamt Ratenzahlung vereinbaren?
Sind Sie nicht in der Lage, Ihre Steuerschulden zu begleichen, können Sie eine Stundungsvereinbarung mit dem Finanzamt treffen. Eine Stundung wird Ihnen in Form eines Zahlungsaufschubs oder einer Ratenzahlung durch das Finanzamt gewährt. Dafür verrechnet die Behörde Stundungszinsen zulasten der Steuerzahler.
Welche Zinsen fallen nach einer Betriebsprüfung auf Steuernachzahlungen und Steuererstattungen an?
Verzinst wird also die Nachzahlung, die sich infolge der Betriebsprüfung ergibt. Da eine Betriebsprüfung regelmäßig mehrere ‒ lange zurückliegende ‒ Besteuerungszeiträume umfasst, kommt es dadurch zu teilweise extrem langen Verzinsungszeiträumen mit entsprechend hohen Nachzahlungszinsen.
Wie hoch ist der aktuelle Zinssatz für Steuernachzahlungen?
Der Zinssatz für Nachzahlungs- und Erstattungszinsen für Steuerzahler gemäß Paragraf 233a der Abgabenordnung soll in Zukunft 0,15 Prozent pro Monat betragen. Mit der Neuregelung werde den Forderungen des Bundesverfassungsgerichts Rechnung getragen, den Zinssatz für diese Zinsen ab 1.
Wann beginnt der Zinslauf beim Finanzamt?
(2) Der Zinslauf beginnt 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahrs, in dem die Steuer entstanden ist.