Wann verliert man den Kleinunternehmerstatus?
Gefragt von: Frau Prof. Dr. Magdalena Bühler B.Eng.sternezahl: 4.3/5 (51 sternebewertungen)
Die Umsatzgrenzen werden also von bisher (bis 31.12.2024) 22.000 EUR (Vorjahr) und 50.000 EUR (laufendes Kalenderjahr) auf 25.000 EUR und 100.000 EUR angehoben, sind zukünftig Nettogrenzen und mit Überschreiten der 100.000 EUR-Grenze ist ein unterjähriger Wegfall des Kleinunternehmerstatus verbunden.
Ab wann kann ich keinen Kleinunternehmerstatus mehr haben?
Ab 2025 können Unternehmer die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, wenn ihr Umsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat (bisher 22.000 Euro). Im laufenden Jahr bleibt der Kleinunternehmerstatus erhalten, solange der Umsatz 100.000 Euro nicht übersteigt.
Wann falle ich aus der Kleinunternehmerregelung?
Wird im laufenden Kalenderjahr die maßgebliche Umsatzgrenze von 100.000 Euro (bzw. im Gründungsjahr 25.000 Euro) überschritten, endet die Kleinunternehmer-Regelung sofort. Bereits der Umsatz, der über die Grenze hinausgeht, unterliegt der Regelbesteuerung – ebenso alle weiteren Umsätze des Jahres.
Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer keinen Umsatz mache?
Vermerken Sie aber keine Ausgaben und haben auch keinen Umsatz, hat dies keine Konsequenzen. Sie sind lediglich verpflichtet, weiter eine Steuererklärung einzureichen.
Wie lange kann man den Kleinunternehmerstatus haben?
Bis 2024 durftest du als Gründer*in maximal 22.000 EUR brutto an umsatzsteuerpflichtigem Umsatz in deinem Gründungsjahr erwarten. Für das folgende Geschäftsjahr durfte dein geschätzter Umsatz 50.000 EUR brutto nicht überschreiten.
SMALL BUSINESS REGULATION from 2025 | Everything you should know as a SMALL BUSINESS OWNER now
Was passiert, wenn ich mein Kleingewerbe nicht nutze?
Damit jeder mitbekommt, dass du dein Kleingewerbe abgemeldet hast, werden nach der Abmeldung noch das Finanzamt, die Berufsgenossenschaft, die Berufskammer und die IHK bzw. die HWK informiert.
Kann ich für immer Kleinunternehmer bleiben?
Neue Umsatzgrenzen seit 1.1.2025
Seit Jahresbeginn 2025 gelten für die Kleinunternehmer-Regelung folgende Grenzen: Umsatz Vorjahr < 25.000 €: Wer weniger als 25.000 € Umsatz im Vorjahr erzielt hat, darf im aktuellen Jahr Kleinunternehmer bleiben.
Wie oft prüft das Finanzamt Kleinunternehmer?
Während Großbetriebe und Konzerne ungefähr alle fünf Jahre mit einer Betriebsprüfung rechnen können, verringert sich der durchschnittliche Prüfungsturnus bei Kleinbetrieben auf alle 20 bis 30 Jahre, bei Kleinstunternehmen wird im Schnitt sogar nur alle 50 bis 100 Jahre geprüft.
Wie mache ich eine Nullmeldung beim Finanzamt?
Durch die Eingabe der Zahl „0“ in den entsprechenden Zeilen der Steuererklärung erkennt das Programm, dass keine Steuern fällig werden und es sich um eine Nullmeldung handelt. Per Klick am Ende der Steuererklärung wird die Nullmeldung dann direkt an das Finanzamt übermittelt.
Was passiert, wenn mein Unternehmen keinen Gewinn erwirtschaftet?
Was bedeutet es für Ihr Unternehmen, wenn es die Gewinnschwelle nicht erreicht? Das Unternehmen kann möglicherweise eine Zeit lang ohne Gewinnschwelle überleben, aber wenn Sie nicht genügend Umsatz erzielen, um auch nur den Break-even-Punkt zu erreichen, werden Sie anfangen, Schulden anzuhäufen .
Was passiert, wenn man als Kleinunternehmer die Umsatzgrenze überschritten hat?
Überschreiten Sie im laufenden Jahr die Umsatzgrenzen, die für das vorangegangene Jahr gilt (25.000 Euro), so unterliegen Sie für das nächste Jahr der Regelbesteuerung. Sie sind somit im Folgejahr verpflichtet, Ihre Leistungen zuzüglich Umsatzsteuer abzurechnen.
Was sind die Nachteile der Kleinunternehmerregelung?
Die Nachteile der Kleinunternehmerregelung
Wer keine Umsatzsteuer ausweist, kann auch keine Vorsteuer abziehen. Wenn Sie also teure Investitionen wie einen neuen PC, Büroeinrichtungen oder Maschinen tätigen, können Sie sich die Mehrwertsteuer nicht vom Finanzamt zurückholen.
Welche Änderungen gibt es ab 2025 für Kleinunternehmer?
Ab 2025 werden die Umsätze der Kleinunternehmer ausdrücklich von der Umsatzsteuer befreit. In der Praxis ergibt sich daraus für betroffene Selbstständige keine Veränderung: Sie dürfen weiterhin keine Umsatzsteuer in ihren Rechnungen ausweisen und müssen keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen beim Finanzamt einreichen.
Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer mehr als 22.000 verdiene?
Im Jahr 2021 erzielt er einen Umsatz von 38.000 Euro. Damit liegt er zwar unter der Grenze von 50.000 Euro, aber er hat bereits im Vorjahr (2020) die Umsatzgrenze von 22.000 Euro überschritten und ist damit umsatzsteuerpflichtig.
Kann ich 2025 auf die Kleinunternehmerregelung verzichten?
Für das Kalenderjahr 2025 kann der Verzicht der Kleinunternehmerregelung bis zum 28. Februar 2027 erklärt werden. Wird der Verzicht für das Kalenderjahr 2025 bis zu diesem Datum erklärt, kommt ab 1. Januar 2025 die Regelbesteuerung zur Anwendung.
Was muss ich als Kleinunternehmer beim Finanzamt abgeben?
Als Kleinunternehmer:in musst Du eine Einkommensteuererklärung abgeben. Teil der Steuererklärung ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Anlage EÜR). In dieser Anlage ermittelst Du Deinen Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit, indem Du Deine Einnahmen und Ausgaben miteinander verrechnest.
Wann wird das Finanzamt hellhörig?
Sie werden hellhörig, wenn zum Beispiel die Beträge in deiner Steuererklärung nicht nachvollziehbar sind, wenn es unerklärliche Abweichungen im Vergleich zu früheren Jahren gibt oder wenn der Eindruck entsteht, dass bei deiner Buchhaltung einiges durcheinander geht.
Wie beende ich meine Selbständigkeit beim Finanzamt?
Mitteilung beim Finanzamt
Freiberufler müssen lediglich dem zuständigen Finanzamt mitteilen, dass sie ihre Selbstständigkeit aufgeben. Gewerbetreibende benötigen eine Gewerbeabmeldung, um ihren Betrieb stillzulegen. Normalerweise informiert das Gewerbeamt das Finanzamt.
Was ist eine Nullmeldung in der EÜR und wann ist sie relevant?
Was ist eine Nullmeldung? Eine Nullmeldung ist eine Steuererklärung – etwa für Umsatzsteuer, EÜR oder Gewerbesteuer –, in der du 0 Euro Einnahmen und Ausgaben angibst. Sie zeigt dem Finanzamt, dass du deiner Erklärungspflicht nachkommst, auch wenn du nichts verdient hast.
Wann gilt man nicht mehr als Kleinunternehmer?
Unternehmerin U erwirtschaftet im Jahr 2024 einen Gesamtumsatz von 22.000 Euro. Aufgrund stark gestiegener Auftragseingänge überschreitet sie am 6. Oktober 2025 die 100.000 Euro-Grenze. 2024 war U Kleinunternehmerin, da ihr Gesamtumsatz nicht mehr als 25.000 Euro betragen hat.
Wie lange kann das Finanzamt rückwirkend prüfen?
Die Festsetzungsfrist beträgt bei der Einkommenssteuer vier Jahre.
Was ist der schnellste Weg, Steuerberater zu werden?
Studium im Steuerrecht
Sie haben bereits ein betriebswirtschaftliches oder rechtswissenschaftliches Studium absolviert und mit einem Bachelor, Diplom oder Staatsexamen abgeschlossen? Dann können Sie mithilfe des Master of Taxation den schnellsten Weg zum Steuerberater einschlagen.
Was ändert sich 2026 für Kleinunternehmer?
2026 erzielst du jedoch einen Jahresumsatz von 26.000 €. Für das Jahr 2026 giltst du noch als Kleinunternehmer:in, würdest für das nächste Jahr jedoch in die Regelbesteuerung wechseln, da im Jahr 2027 dein Umsatz aus dem Jahr 2026 als Umsatz des Vorjahres zählt und demnach die Grenze von 25.000 € überschreitet.
Wie lange bin ich an die Kleinunternehmerregelung gebunden?
Sie sind an die Kleinunternehmerregelung gebunden, solange Sie die Umsatzgrenzen einhalten (bis 2024: 22.000 € Vorjahr/50.000 € laufendes Jahr; ab 2025: 25.000 € Vorjahr/100.000 € laufendes Jahr). Wichtig: Wenn Sie freiwillig auf die Regelbesteuerung wechseln (Option), sind Sie für fünf Jahre an diesen Verzicht gebunden, auch wenn Ihr Umsatz danach wieder unter die Grenzen fällt. Nach Ablauf dieser 5 Jahre können Sie wieder zur Kleinunternehmerregelung zurückkehren.
Welche Nachteile hat die Kleinunternehmerregelung?
Zu den Nachteilen gehört, dass Kleinunternehmer kein Recht auf Vorsteuerabzug haben. Sie werden wie Endverbraucher behandelt, die Umsatzsteuer entrichten müssen, so dass sie im Ver gleich zu „regulären“ Unternehmern höhere Betriebsausgaben und damit einen höheren Liquiditätsbedarf haben.