Was ist der Verpflegungsmehraufwand, wenn man länger als 8 Stunden unterwegs ist?
Gefragt von: Herr Prof. Ramazan Janßen B.A.sternezahl: 4.8/5 (8 sternebewertungen)
Wenn Sie in Deutschland länger als 8 Stunden beruflich unterwegs sind, erhalten Sie eine Verpflegungspauschale von 14 €; für volle 24 Stunden Abwesenheit sind es 28 €, wobei An- und Abreisetage immer mit 14 € angesetzt werden, was Steuererleichterungen oder steuerfreie Erstattung durch den Arbeitgeber ermöglicht.
Wie hoch ist der Verpflegungsmehraufwand bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit?
Seit Januar 2020 gilt: Für eine Dienstreise, die mehr als acht Stunden dauert, kann man pauschal 14 Euro als Verpflegungsmehraufwand von der Steuer absetzen. Für eine längere Abwesenheit über 24 Stunden können 28 Euro geltend gemacht werden.
Wie hoch sind die Spesen für eine Abwesenheit von über 8 Stunden?
Die kleine Pauschale für eine Abwesenheit zwischen 8 und 24 Stunden beträgt seit 2020 14 Euro. Für volle 24 Stunden Abwesenheit gibt es die große Pauschale in Höhe von 28 Euro.
Wann besteht Anspruch auf Verpflegungsmehraufwand?
Den Anspruch auf Verpflegungsmehraufwand gibt es, sobald Arbeitnehmer oder Arbeitgeber außerhalb ihrer Wohnung oder ihrem Arbeitsplatz eine berufliche Auswärtstätigkeit unternehmen, die mindestens 8 Stunden dauert.
Wie hoch ist der Verpflegungsmehraufwand 2025 für genau 8 Stunden Dienstreisen?
Auf Geschäftsreisen können Verpflegungskosten pauschal erstattet werden, sofern die Reise länger als acht Stunden dauert. Der Verpflegungsmehraufwand 2025 beträgt in Deutschland 14 Euro für kürzere Reisen und 28 Euro für ganztägige Abwesenheiten.
Steuertipp: Fahrtkosten & Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit 2023
Wann 28 € Verpflegungsmehraufwand?
An den Zwischentagen, an denen der Arbeitnehmer 24 Stunden von seiner Wohnung abwesend ist, ist eine Verpflegungspauschale von 28 Euro anzusetzen.
Wie hoch ist die Reisekostenpauschale für Verpflegung im Jahr 2025?
Trotz anhaltend hoher Inflation und steigender Lebenshaltungskosten hat der Gesetzgeber die Verpflegungspauschalen für das Inland nicht erhöht. Die Sätze bleiben auch im Jahr 2025 stabil: 14 € bei einer Abwesenheit von mehr als 8 bis unter 24 Stunden. 14 € für An- und Abreisetage bei mehrtägigen Reisen.
Wann lohnt sich Verpflegungsmehraufwand?
Dein Verpflegungsmehraufwand lohnt sich steuerlich erst, wenn Du mit ihm und allen anderen Werbungskosten mehr als 1.230 Euro an Ausgaben im Jahr hattest. Denn die Verpflegungspauschalen gehören zu den Werbungskosten.
Wie hoch ist die Kürzung für das Mittagessen im Verpflegungsmehraufwand 2025?
Stellt der Arbeitgeber Mahlzeiten, wird die Pauschale gekürzt: 20 % für Frühstück (5,60 Euro) und 40 % für Mittag- oder Abendessen (je 11,20 Euro). Beispiel: Bei 24 Stunden Abwesenheit und einem gestellten Mittagessen reduziert sich die Pauschale von 28 Euro auf 16,80 Euro.
Wie rechnet man die Verpflegungspauschale richtig ab?
Für Inlandsreisen gilt ab einer Abwesenheit von 8 Stunden die kleine Verpflegungspauschale (14 €). Ab 24 Stunden Abwesenheit kann die volle Verpflegungspauschale (28 €) angerechnet werden. Bei mehrtägigen Reisen kann für jeden ganzen Tag die volle Pauschale berechnet werden.
Wie viele Tage muss man bei Verpflegungsmehraufwand angeben?
Bei der Abrechnung beruflich veranlasster Auswärtstätigkeiten gilt häufig die Dreimonatsfrist für Verpflegungsmehraufwendungen. Für eine korrekte Berechnung der Reisekosten innerhalb der Dreimonatsfrist ist auf viele Details zu achten.
Wie hoch ist die Verpflegungserstattung für Dienstreisen?
Für kürzere Dienstreisen können Sie keine Kosten für Verpflegung absetzen. Folgende Verpflegungspauschalen gibt es (Stand Januar 2025): „Kleine“ Spesenpauschale: Abwesenheit von mehr als 8, aber weniger als 24 Stunden oder aber An-/Abreisetag (ohne Mindestabwesenheitszeit) bei mehrtägigen Reisen: 14 Euro.
Was zählt als Abwesenheitszeit?
Abwesenheitszeiten bezeichnen im beruflichen Kontext jene Zeiträume, in denen eine Person nicht an ihrer ersten Tätigkeitsstätte oder dem Wohnsitz arbeitet, sondern außerhalb davon unterwegs ist – zum Beispiel auf Dienstreise, bei Kundenterminen oder auf Schulungen.
Wie hoch sind die Spesen ab 10 Stunden Abwesenheit?
Wer mehr als 8 Stunden beruflich unterwegs ist, hat Anspruch auf die Verpflegungspauschale: Kleine Pauschale: Bei einer Abwesenheit zwischen 8 und 24 Stunden stehen Ihnen 14 € zu. Große Pauschale: Bei einer Abwesenheit von mehr als 24 Stunden erhalten Sie 28 €.
Wie muss ich den Verpflegungsmehraufwand nachweisen?
Key Facts. Pauschaler Anspruch ohne Nachweise: Der Verpflegungsmehraufwand entsteht, wenn Arbeitnehmende beruflich länger als acht Stunden unterwegs sind. Er wird als Pauschale gewährt – Restaurantrechnungen oder Quittungen müssen nicht vorgelegt werden, allerdings gibt es eine Belegvorhaltepflicht.
Wie berechne ich den Verpflegungsmehraufwand?
Wie kann man den Verpflegungsmehraufwand berechnen?
- Abwesenheit < 8 Stunden: 0 Euro.
- Abwesenheit 8 bis 24 Stunden: 14 Euro pro Tag.
- Abwesenheit > 24 Stunden: 28 Euro pro Tag.
- An- und Abreisetag bei mehrtägigen Dienstreisen: 14 Euro pro Tag.
Wie hoch ist der Essenszuschuss im Jahr 2025?
Der Verpflegungszuschuss 2025 hängt vom Typ ab: Der Sachbezugswert (Arbeitgeber stellt Mahlzeiten bereit) stieg auf 333 € monatlich, mit 2,30 € für Frühstück und 4,40 € für Mittag-/Abendessen. Der Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen für Dienstreisen) blieb mit 14 € (kurze Reisen) und 28 € (ganztägig) unverändert, auch die Sätze für Auslandsreisen wurden vom BMF bekannt gegeben.
Wann sollte man den Verpflegungsmehraufwand kürzen?
Bei einer Abwesenheit von mehr als acht Stunden beträgt die Kürzung daher 20 Prozent von 28 Euro, also 5,60 Euro. Bei einer Abwesenheit von mehr als 24 Stunden sind es entsprechend 5,60 Euro. Diese Kürzung gilt unabhängig davon, ob das Frühstück im Hotelpreis enthalten ist oder separat berechnet wird.
Was ist der Unterschied zwischen Verpflegungspauschale und Verpflegungsmehraufwand?
Der Verpflegungsmehraufwand (kurz VMA) ist eine Verpflegungspauschale, die immer dann in Kraft tritt, wenn Arbeitnehmer oder Arbeitgeber länger als 8 Stunden von ihrer Wohnung oder ihrem Arbeitsort entfernt beruflich tätig sind. Verpflegungsmehraufwand umfasst alle Ausgaben für Essen und Trinken.
Wann 14 € Verpflegungsmehraufwand?
Die 14 € Spesenpauschale gilt bei Dienstreisen in Deutschland ab einer Abwesenheit von mehr als 8 Stunden und für den An- sowie Abreisetag einer mehrtägigen Reise; bei 24 Stunden oder mehr gibt es 28 €. Wichtig: Werden Mahlzeiten vom Arbeitgeber gestellt, müssen die Pauschalen gekürzt werden (20 % für Frühstück, 40 % für Mittag- oder Abendessen).
Wann ist Verpflegung vom Arbeitgeber an Arbeitnehmer steuerfrei?
Bewirtungskosten sind z.B. Aufwendungen für Speisen und Getränke oder Nebenkosten wie Trinkgelder. Bewirtungen bei außergewöhnlichen Arbeitseinsätzen (z.B. betriebliche Besprechungen) sind bis zu 60 Euro pro Arbeitnehmer steuerfrei. Bewirtungen bei Betriebsveranstaltungen sind bis 110 Euro pro Arbeitnehmer steuerfrei.
Wie hoch ist der Verpflegungsmehraufwand für einen halben Tag im Jahr 2025?
Für Geschäftsreisen innerhalb Deutschlands gelten 2025 gilt der gleiche Verpflegungsmehraufwand wie 2024: Halbtagespauschale: für Reisen zwischen 8 und 24 Stunden dürfen 14 Euro berechnet werden. Ganztagespauschale: für Reisen ab 24 Stunden dürfen 28 Euro pro Tag angesetzt werden. Am Tag der An- und Abreise: 14 Euro.
Wie hoch ist die gesetzliche Fahrkostenpauschale im Jahr 2025?
Die Pendlerpauschale liegt 2025 bei 0,30 Euro pro Kilometer bis zum 20. Kilometer. Ab dem 21. Kilometer werden 0,38 Euro angesetzt.
Wie hoch ist die Entfernungspauschale ab 2026?
Im Jahr 2026 gelten weiterhin die Pauschalen in Höhe von 28,00 und 14,00 Euro aus dem Jahr 2020. Ursprünglich sollten die Verpflegungspauschalen im Inland im Jahr 2024 auf 32,00 und 16,00 Euro erhöht werden.