Welche Änderungen gibt es bei den Buchführungsgrenzen ab 2025?
Gefragt von: Piotr Hamannsternezahl: 4.1/5 (24 sternebewertungen)
Was sich ab 1. Januar 2025 gelten somit folgende Änderungen: Die Gewinngrenze steigt von 60.000 Euro auf 80.000 Euro. Die Umsatzgrenze steigt von 600.000 Euro auf 800.000 Euro. Aufgrund des neuen Grundsteuerreform-Umsetzungsgesetzes (GrStRefUG) entfällt der Wirtschaftswert für die Bestimmung der Buchführungsgrenze.
Was ändert sich 2025 in der Buchhaltung?
Ab Januar 2025 wird auch die E-Rechnung für Unternehmen im B2B-Bereich verpflichtend. Diese ist im Wachstumschancengesetz verankert. Das Umsatzsteuergesetz (UStG) unterteilt dann Rechnungen grundsätzlich in elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) und in sonstige Rechnungen.
Welche Änderungen treten 2025 in der Landwirtschaft in Kraft?
Stilllegungspflicht: Die verpflichtende Stilllegung von 4 % der Ackerfläche entfällt ab 2025. Freiwillige Stilllegungen sind über ÖR 1a möglich. Kleinerzeuger: Betriebe mit bis zu 10 ha landwirtschaftlicher Fläche unterliegen ab 2025 keinen Kontrollen und Sanktionen bei der Konditionalität mehr.
Wer ist buchführungspflichtig 2025?
Die Buchführungspflicht in Deutschland tritt bei bestimmten Schwellenwerten ein, die alle Arten von Unternehmen beachten müssen. Ab dem Jahr 2025 besteht die Pflicht zur Buchführung, sobald folgende Schwellenwerte überschritten werden: Umsatzgrenze: 800.000 Euro. Gewinngrenze: 80.000 Euro.
Was ist das Ende des Geschäftsjahres 2025?
Dies bedeutet, dass das laufende Geschäftsjahr (GJ) 2025 am 1. Juli 2024 begann und am 30. Juni 2025 endet.
What's new in 2025! - tax changes you should know about!
Wann ist die Offenlegungsfrist für den Jahresabschluss 2025?
Für das Geschäftsjahr 2025 läuft die gesetzliche Offenlegungsfrist für den Jahresabschluss am 31. Dezember 2026 ab, da sie ein Jahr nach dem Stichtag des Geschäftsjahres liegt. Allerdings gibt es eine "Schonfrist": Aufgrund der Ausnahmesituation wird das Bundesamt für Justiz (BfJ) für das Geschäftsjahr 2024 (dessen Frist am 31.12.2025 endete) bis Mitte März 2026 keine Ordnungsgelder verhängen, und es wird erwartet, dass eine ähnliche Praxis auch für 2025 bis etwa April 2027 gilt, auch wenn die offizielle Frist die Gesetzliche ist.
Wie hoch ist die Buchführungsgrenze ab 2025?
Januar 2025 gelten somit folgende Änderungen: Die Gewinngrenze steigt von 60.000 Euro auf 80.000 Euro. Die Umsatzgrenze steigt von 600.000 Euro auf 800.000 Euro. Aufgrund des neuen Grundsteuerreform-Umsetzungsgesetzes (GrStRefUG) entfällt der Wirtschaftswert für die Bestimmung der Buchführungsgrenze.
Ab welchem Umsatz muss man bilanzieren?
Man muss bilanzieren, wenn man Gewerbetreibender ist und der Jahresumsatz über 800.000 € oder der Gewinn über 80.000 € liegt (Grenzwerte seit 2024). Freiberufler dürfen grundsätzlich eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) nutzen, während bestimmte Rechtsformen wie Kapitalgesellschaften (GmbH) immer bilanzieren müssen. Auch als e.K. (eingetragener Kaufmann) besteht eine generelle Bilanzierungspflicht unabhängig von Umsatz und Gewinn.
Wann wird ich vom Finanzamt zur Bilanzierung aufgefordert?
Wer als Gewerbetreibender seinen Gewinn im Rahmen der Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittelt und die Umsatz- bzw. Gewinngrenze von 800.000 Euro bzw. 80.000 Euro überschreitet, wird vom Finanzamt aufgefordert, eine Bilanz zu erstellen.
Was ändert sich alles ab Mai 2025?
Gesetze und Regelungen aktuell Was ist neu im Mai 2025? Die elektronische Patientenakte wird Alltag in der medizinischen Versorgung. Für Pass- und Ausweisdokumente müssen digitale Passbilder eingereicht werden. Ehepaare dürfen Doppelnamen tragen und Fremdstoffe im Biomüll werden so weit wie möglich reduziert.
Ist die freiwillige Stilllegung ab 2025 möglich?
Für 2025 entfällt die verpflichtende Stilllegung (GLÖZ 8), aber die freiwillige Stilllegung als Öko-Regelung (ÖR 1a) bleibt bestehen und wird sogar attraktiver, da Landwirte Prämien für Brachen erhalten können, maximal bis zu 8 % der Ackerfläche, wobei spezielle Prämienstufen für die ersten Hektare gelten, z.B. 900 €/ha für den ersten Hektar. Diese Flächen müssen brachliegen und dürfen weder gedüngt noch mit Pflanzenschutzmitteln behandelt werden, müssen aber mit bestimmten Saatgutmischungen begrünt werden.
Was sind schlafende Landwirte?
Hat aber der ehemals als Landwirt tätige Erblasser oder seine Rechtsnachfolger nie offiziell die Betriebsaufgabe erklärt, bleibt der Betrieb steuerlich bestehen. Die Erben besitzen einen ruhenden Betrieb und werden damit zu sogenannten schlafenden Landwirten.
Wie müssen Rechnungen ab 2025 aussehen?
Als sonstige Rechnungen gelten ab dem 1. Januar 2025 alle Rechnungen in Papierform oder in elektronischen Formaten, die nicht den Vorgaben der E-Rechnung entsprechen (anderes elektronisches Format). Dazu zählen auch alle nicht strukturierten elektronischen Dateien wie zum Beispiel bloße PDF-Formate.
Welche wichtigen Steueränderungen gibt es ab 2025?
So steigt der Grundfreibetrag ab 2025 auf 12.096 Euro. Auf Einkommen bis zu diesem Freibetrag fällt keine Einkommensteuer an. Dies entlastet insbesondere Angestellte und Rentner:innen mit niedrigen oder mittleren Einkommen. Auch Familien profitieren: Der Kinderfreibetrag steigt auf 3.336 Euro pro Elternteil.
Welche Unternehmen sind ab 2025 verpflichtet, E-Rechnungen zu erstellen?
Die Verpflichtung, eine E-Rechnung auszustellen, betrifft nur steuerbare Lieferungen und Leistungen zwischen Unternehmern (B2B), unabhängig davon, ob das Unternehmen im Haupt- oder Nebenerwerb betrieben wird. Zudem müssen leistender Unternehmer und Leistungsempfänger im Inland ansässig sein.
Welcher Betrag muss abgegrenzt werden?
In der deutschen Buchhaltung müssen Rechnungsabgrenzungsposten (RAP) verpflichtend erst ab einem Betrag von über 800 € gebildet werden, dank einer Vereinfachungsregelung durch das Jahressteuergesetz 2022 (§ 5 Abs. 5 EStG) für Wirtschaftsjahre ab 2022. Bei Beträgen bis einschließlich 800 € besteht ein Wahlrecht; Sie können entscheiden, ob Sie abgrenzen oder nicht, müssen dieses Wahlrecht aber für alle Fälle einheitlich ausüben, um Bürokratie abzubauen.
Ist Bilanzsumme Gewinn oder Umsatz?
Ist Bilanzsumme gleich Gewinn? Nein, die Bilanzsumme ist nicht gleich Gewinn. Die Bilanzsumme gibt den Gesamtwert der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt an, während der Gewinn den Überschuss der Einnahmen über die Ausgaben in einem bestimmten Zeitraum darstellt.
Was darf man nicht bilanzieren?
Einzelunternehmer, die keine Freiberufler sind, unterliegen bis zu einem jährlichen Umsatz von 800.000 Euro und einem Gewinn von 80.000 Euro ebenfalls keiner Bilanzierungspflicht. Wird diese Grenze überschritten, müssen sie eine Bilanz erstellen.
Was sind die Buchführungsgrenzen?
Die Buchführungsgrenze bildet die jährliche 700.000 Euro (netto) Umsatzgrenze. Gemäß § 125 BAO besteht Buchführungspflicht, wenn der Umsatz eines Betriebes in zwei aufeinanderfolgenden Kalenderjahren jeweils 700.000 Euro (netto) überstiegen hat.
Wann bilanzierer 2025?
Die Taxonomien sind grundsätzlich für die Bilanzen der Wirtschaftsjahre zu verwenden, die nach dem 31. Dezember 2025 beginnen (Wirtschaftsjahr 2026 oder 2026/2027).
Wie hoch sind die Umsatzgrenzen für die Basispauschalierung ab 2025 und 2026?
Ab dem Jahr 2025 und 2026 werden die Umsatzgrenzen für die Anwendung der Basispauschalierung deutlich angehoben. Statt wie bisher 220.000 Euro liegt die Grenze nun bei 320.000 Euro, ab 2026 sogar bei 420.000 Euro (jeweils Vorjahresumsatz).
Wann endet das Geschäftsjahr 2025?
Das Ende des Geschäftsjahres 2025 hängt vom jeweiligen Unternehmen ab, aber für die meisten deutschen Unternehmen, die das Kalenderjahr nutzen, endet das Geschäftsjahr am 31. Dezember 2025; die Frist für die Offenlegung des Jahresabschlusses 2024 läuft bis zum 31. Dezember 2025, wobei es eine Schonfrist bis Mitte März 2026 gibt, ohne Sanktionen befürchten zu müssen. Für Steuererklärungen (z. B. Gewerbesteuer) für das Jahr 2025 liegt die Abgabefrist für Steuerberater meist bei Ende Juli 2026.
Was passiert bei verspäteter Offenlegung?
Ordnungsgeld bei verspäteter Bilanz-Veröffentlichung
Werden Bilanzen nicht oder nicht fristgemäß zur Veröffentlichung im Bundesanzeiger vorgelegt, wird gegen die GmbH nach § 335 HGB ein Ordnungsgeld festgesetzt. Dieses Ordnungsgeld beträgt zwischen 2.500 und 25.000 Euro.
Wann ist der Jahresabschluss 2025 fällig?
Entspricht das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr, wie es bei den meisten Unternehmen üblich ist, dann muss der Abschluss für das Jahr 2024 spätestens bis zum 31. Dezember 2025 eingereicht werden. Diese Frist kann nicht verlängert werden. Wer verspätet einreicht, muss mit Sanktionen rechnen.