Welche Ehrenämter sind steuerlich absetzbar?

Gefragt von: Herr Karl-Ludwig Nagel
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Ehrenamtliche, die sich in einem gemeinnützigen Verein oder bei juristischen Personen des öffentlichen Rechts engagieren, können den Ehrenamtsfreibetrag geltend machen. Aktuell beträgt er 840 Euro pro Jahr, ab 2026 geplant 960 Euro.

Welches Ehrenamt ist steuerlich absetzbar?

Für ehrenamtliche Tätigkeiten, die nicht als Übungsleitertätigkeit gelten, gibt es die Ehrenamtspauschale. Diese beträgt im Jahr 2024 bis zu 960 Euro pro Jahr. Du musst finanzielle Aufwandsentschädigungen, die du für deine Arbeit bekommst, bis zu diesem Betrag nicht versteuern.

Welche Kosten für ehrenamtliche Tätigkeiten können steuerlich abgesetzt werden?

Eine der häufigsten Steuervergünstigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten betrifft die Fahrtkosten . Wenn Sie mit Ihrem Privatfahrzeug kurze Strecken für eine Wohltätigkeitsorganisation zurücklegen, können Sie den auf diese Fahrten entfallenden Teil Ihrer Fahrzeugkosten absetzen. Zu diesen Kosten zählen Benzin, Öl, Reparaturen, Versicherung und Wertverlust.

Welche Werbungskosten kann ich im Ehrenamt absetzen?

‍Werbungskosten des Ehrenamtes in Steuererklärung absetzen

Wenn du keine Aufwandsentschädigung bekommst, kannst du die Kosten, die dir im Zusammenhang mit deinem Ehrenamt entstanden sind, in der Steuererklärung für deine Festanstellung absetzen. Das Gesetz spricht dann von Werbungskosten oder Betriebsausgaben.

Welche Beispiele gibt es für die Ehrenamtspauschale?

Die Ehrenamtspauschale (bis 840 €/Jahr) gilt für allgemeine, nebenberufliche Tätigkeiten in gemeinnützigen Vereinen oder öffentlichen Einrichtungen, wie z.B. Vorstandsarbeit, Kassier, Platzwart, Schriftführer, Gerätewart, Reinigung, Betreuung, Fahrdienste oder als Schiedsrichter im Amateurbereich – nicht aber für Lehrtätigkeiten, die unter die höhere Übungsleiterpauschale fallen. Wichtig ist, dass die Tätigkeit nebenberuflich ist (max. 1/3 der Vollzeit-Zeit) und gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken dient.
 

Ehrenamtlich tätig? 🏛️🚒 So ist die Entschädigung steuerfrei!

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Was sind Beispiele für Ehrenämter?

Wo kann man ehrenamtlich arbeiten? 10 Möglichkeiten

  1. Im Rettungsdienst arbeiten. ...
  2. Zur Freiwilligen Feuerwehr gehen. ...
  3. Soziales Engagement im Sportverein. ...
  4. Arbeit für die Kinder- und Jugendhilfe. ...
  5. Seniorinnen und Senioren unterstützen. ...
  6. Bei der städtischen Tafel helfen. ...
  7. Bei der Obdachlosenhilfe arbeiten.

Wie gebe ich das Ehrenamt bei der Steuererklärung an?

Wo gibst du dein Ehrenamt in der Steuererklärung an?

  1. Aufwandsentschädigungen bzw. Einnahmen bis zu 840 Euro (2020: 720 Euro, 2021: 840 Euro) in der Anlage N in Zeile 26.
  2. Der den Freibetrag übersteigenden Betrag geht als Arbeitslohn in die Zeile 20 in der Anlage N ein.

Kann man Fahrtkosten für ein Ehrenamt steuerlich absetzen?

Dies bedeutet, dass auf die Gesamtdauer der Tätigkeit gesehen ein Überschuss der Einnahmen über die Ausgaben erzielt werden muss. Werden ehrenamtliche Tätigkeiten . wie häufig . unentgeltlich ausgeübt, können die hierbei entstehenden Aufwendungen (z.B. Fahrtkosten) steuerlich nicht geltend gemacht werden.

Wie viele Ehrenämter darf man ausüben?

Man darf beliebig viele Ehrenämter ausüben, es gibt keine gesetzliche Obergrenze, aber steuerliche Pauschalen (wie die Ehrenamtspauschale von 840 € oder den Übungsleiterfreibetrag) gelten pro Person und nicht pro Amt, wobei man oft beide Pauschalen kombinieren kann, wenn die Tätigkeiten unterschiedlich sind (z.B. Training und Vorstand) – wichtig ist die getrennte Abrechnung. Der Arbeitgeber darf Ehrenämter nur in Ausnahmefällen untersagen, wenn die Arbeitsleistung beeinträchtigt wird. 

Was ist der Unterschied zwischen Ehrenamtspauschale und Aufwandsentschädigung?

Ehrenamtspauschale bei bis zu € 840 pro Jahr und Person und für die sog. Übungsleiterpauschale bei maximal € 3.000 pro Jahr und Person. Eine Aufwandsentschädigung kann mit Ausnahme des Vorstandes jedem ehrenamtlich Tätigen gezahlt werden unabhängig davon, ob die Person Mitglied im Verein ist oder nicht.

Wie hoch ist die pauschale für ehrenamtliche Tätigkeiten?

Zur Stärkung des ehrenamtlichen Engagements wird die Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale auf (von 3.000 auf) 3.300 Euro bzw. (von 840 auf) 960 Euro angehoben. Ehrenamtliches Engagement der Bürgerinnen und Bürger unseres Staates verdient große Anerkennung.

Kann man ehrenamtliche Betreuung von der Steuer absetzen?

Die Aufwandsentschädigungen, die Sie aus Ihrer ehrenamtlichen Tätigkeit als Betreuer, Vormund oder Pfleger erhalten, sind steuerfrei, soweit sie zusammen mit den steuerfreien Einnahmen der Übungsleiterpauschale den Freibetrag in Höhe von 3.000 Euro nicht überschreiten.

Was ist eine unentgeltliche ehrenamtliche Tätigkeit?

Freiwillig unentgeltlich arbeiten bedeutet Ehrenamt, sich für das Gemeinwohl ohne Bezahlung in Vereinen, Organisationen oder privat zu engagieren, wobei Aufwandsentschädigungen (wie Fahrtkosten) erlaubt sind, solange sie kein Entgelt darstellen. Wichtig ist die Abgrenzung zur Schwarzarbeit: Ehrenamt ist altruistisch, nicht gewinnorientiert und dient dem Gemeinwohl (z.B. Sport, Kultur, Soziales, Rettung). Für Praktika gelten spezielle Regeln: Unentgeltlich nur bei echten Pflicht- oder Orientierungspraktika, sonst besteht Mindestlohnanspruch. 

Wie kann ich die Ehrenamtspauschale geltend machen?

Die Ehrenamtspauschale ist zwar steuerfrei, Du musst sie aber trotzdem in Deiner Steuererklärung angeben. Weil die Pauschale keiner bestimmten Einkunftsart zugeordnet ist, gehört Deine Aufwandsentschädigung dorthin, wo Du auch Deine Einnahmen aus dem Hauptberuf einträgst.

Welche Vorteile hat man, wenn man ehrenamtlich arbeitet?

Ehrenamtliche Tätigkeit bietet viele Vorteile: Sie ermöglicht persönliche Weiterentwicklung, das Erlernen neuer Fähigkeiten (wie Erste Hilfe, Organisation, Konfliktlösung), neue Kontakte und Freundschaften mit Gleichgesinnten sowie mehr Selbstbewusstsein und Zufriedenheit. Berufliche Vorteile sind ein Pluspunkt im Lebenslauf, da Engagement, soziale Kompetenzen und praktische Erfahrungen signalisiert werden; zudem gibt es oft steuerfreie Aufwandsentschädigungen (Ehrenamtspauschale bis 840 €/Jahr) und regionale Vergünstigungen (Ehrenamts-Card). Es stärkt den sozialen Zusammenhalt und die Gemeinschaft und kann gesundheitlich (z.B. gegen soziale Isolation) förderlich sein.
 

Kann man Ehrenämter steuerlich absetzen?

Wer sich ehrenamtlich engagiert und dafür Geld erhält, hat Anspruch auf den sogenannten Ehrenamtsfreibetrag. Aktuell beträgt er 840 Euro pro Jahr. Auch wenn Sie mehrere Ehrenämter ausüben, gibt es diesen bestimmten Freibetrag nur einmal jährlich.

Welche Arten von Ehrenämtern gibt es?

Die folgende Auswahl gibt einen Überblick, in welchen Bereichen Sie sich engagieren können:

  • Betreuung und Unterstützung alter oder kranker Menschen. ...
  • Freiwillige Feuerwehr und Technisches Hilfswerk. ...
  • Jugendhilfe. ...
  • Ehrenamt in Vereinen. ...
  • Tierschutz. ...
  • Politische und kirchliche Ehrenämter. ...
  • Flüchtlingshilfe.

Wird das Ehrenamt auf die Rente angerechnet?

Ehrenamtliche Aufwandsentschädigungen werden bei Rentnern über der Regelaltersgrenze nicht auf die Rente angerechnet, da unbegrenzter Hinzuverdienst erlaubt ist. Bei vorzeitiger Altersrente oder Erwerbsminderungsrente hängt es davon ab: Steuerfreie Beträge (Ehrenamtspauschale bis 840 €/Jahr, Übungsleiterpauschale) sind unbedenklich. Höhere Entschädigungen, die einen konkreten Verdienstausfall ersetzen, zählen als Hinzuverdienst und können angerechnet werden, bis zu bestimmten Grenzen. 

Kann ich den Zeitaufwand für ein Ehrenamt von der Steuer absetzen?

Ehrenamtliche Arbeitszeit kann als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden. Die Kreisverbände müssen nur eine Vereinbarung mit ihren Ehrenamtlichen treffen und die entsprechende Spendenbescheinigung erstellen.

Welche Fahrtkosten akzeptiert das Finanzamt?

Reisekosten: Bei beruflich veranlassten Reisen sind entweder die tatsächlichen Kfz-Kosten oder 0,30 € pro gefahrenem Kilometer absetzbar. Zusätzlich zählen Parkgebühren und Unfallkosten.

Wer kann die Ehrenamtspauschale (§ 3 Nr. 26 und 26a EStG) in Anspruch nehmen?

Wer sich in der Verwaltung und Organisation von Impf- oder Testzentren engagiert, kann die Ehrenamtspauschale in Anspruch nehmen. Ab 2021 beträgt sie 840 Euro (§ 3 Nr. 26a EStG). Um die Pauschalen nutzen zu können, muss der Auftraggeber oder Arbeitgeber gemeinnützig oder ein öffentlicher Arbeitgeber sein.

Welche Freibeträge gibt es für Ehrenamte?

Der Freibetrag für ehrenamtlich Tätige

Ehrenamtlerinnen und Ehrenamtler dürfen 840 Euro steuerfrei im Jahr als Aufwandsentschädigung annehmen, ohne dass Sozialabgaben anfallen und Steuerabzüge an das Finanzamt abzuführen sind.

Welche Fahrtkosten werden im Ehrenamt erstattet?

Fahrtkosten im Ehrenamt werden idealerweise vom Verein steuerfrei erstattet, meist über eine Kilometerpauschale (z.B. 30 Cent/km), was unkompliziert ist. Werden sie nicht erstattet, können sie in der Steuererklärung nur begrenzt als Werbungskosten geltend gemacht werden, oft nur über die sogenannte Ehrenamtspauschale (bis 840 € pro Jahr steuerfrei) hinaus, wobei Nachweise nötig sind. Grundsätzlich gilt: Ehrenamtliche sollen nicht auf Kosten sitzen bleiben, aber die Erstattung muss ordnungsgemäß abgewickelt werden, oft durch interne Regelungen oder Verträge. 

Kann ich Hobbys von der Steuer absetzen?

Hobbys und sogenannte Liebhabereien können nicht steuerlich berücksichtigt werden. Wenn du dein Hobby allerdings zu einem Nebengewerbe machen möchtest, kannst du damit verbundene Kosten als Betriebsausgaben absetzen.

Was zählt alles als ehrenamtliche Tätigkeit?

Welche Tätigkeiten werden als Ehrenamt anerkannt?

  • Übungsleiter und Trainer.
  • Freiwillige Feuerwehr und Unterstützung der Polizei.
  • Jugendarbeit und Sozialarbeit.
  • Rettungsdienste und Sanitäter.
  • Pflegetätigkeiten und Seniorenbegleiter.
  • Palliativbegleiter.
  • Arbeit in religiösen Gemeinden bzw. ...
  • Ehrenamtliche Richter und Schöffen.