Welche Geschenke an Mitarbeiter sind einkommensteuerfrei?

Welche Gutscheine für Mitarbeiter sind 2025 steuerfrei?

Für 2025 gibt es zwei Hauptwege für steuerfreie Mitarbeitergutscheine: den monatlichen Sachbezug von 50 € (flexibel nutzbar für diverse Dinge wie Tanken, Lebensmittel, Fitness) und Geschenke bis 60 € für besondere Anlässe (z.B. Geburtstag, Jubiläum, Geburt), wobei diese Geschenke nicht umgewandelter Lohn sein dürfen, sondern als „Aufmerksamkeit“ gelten. Wichtig ist, die 50 € Grenze nicht zu überschreiten, da sonst der gesamte Betrag steuerpflichtig wird.
 

Ist ein Amazon Gutschein ein steuerfreier Sachbezug?

Nein, ein Amazon-Gutschein gilt nicht als steuerfreier Sachbezug, weil er die strengen rechtlichen Anforderungen des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) nicht erfüllt, insbesondere die Kriterien der begrenzten Akzeptanzstellen und des begrenzten Sortiments; stattdessen wird er als steuer- und sozialversicherungspflichtiger Barlohn behandelt. Amazon bietet eine fast unbegrenzte Auswahl an Produkten von Drittanbietern, was ihn von steuerbegünstigten Gutscheinen unterscheidet, die nur bei wenigen Anbietern und für eine klar definierte, begrenzte Produktpalette gültig sind. 

Welche Geschenke an Arbeitnehmer aus persönlichem Anlass sind steuerfrei?

Zu persönlichen Anlässen wie Geburtstag oder Hochzeit können Arbeitgeber Mitarbeitern steuerfreie Sachgeschenke bis 60 € machen, sogenannte "Aufmerksamkeiten", die zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden und nicht in Geldform sein dürfen; bei Überschreitung wird der gesamte Betrag steuerpflichtig, während allgemeine Feiertage (wie Weihnachten) anders behandelt werden (hier gilt oft die 50 € Sachbezugs-Grenze). Personalisierung erhöht den Wert, aber die steuerlichen Regeln (Freigrenze von 60 € brutto pro Anlass) müssen strikt eingehalten werden.
 

Welche Beispiele gibt es für steuerfreie Prämien für Mitarbeiter?

Mitarbeiterprämien sind vielfältig und reichen von Geldleistungen (Urlaubsgeld, Bonuszahlungen bei Zielerreichung, Prämienlohn bei Übererfüllung) über steuerfreie Sachbezüge (Gutscheine bis 50€/Monat, Zuschüsse für Fitness, ÖPNV) bis hin zu Benefits wie Fortbildungen, Jobtickets, betriebliche Altersvorsorge oder zusätzliche Urlaubstage. Beispiele sind Innovationsprämien für Verbesserungsvorschläge, Erfolgsprämien für Vertrieb, Gesundheits-Benefits oder Gutscheine für den Supermarkt. 

Was sind geringwertige Aufmerksamkeiten?

Aufmerksamkeiten sind geringwertige Zuwendungen oder kleine Gesten der Höflichkeit, die in sozialen oder beruflichen Zusammenhängen ausgetauscht werden. Typisch sind Blumen, Pralinen, Kalender, Kugelschreiber, ein Kaffee oder eine einfache Bewirtung.

Wie hoch ist die Freigrenze für Geschenke an Mitarbeiter?

Geschenke zu persönlichem Anlass

Bei einem persönlichen Anlass kann der Arbeitgeber eine Aufmerksamkeit gewähren. Dies umfasst steuerfreie Geschenke bis zu 60 €. Diese sind zusätzlich zu den 50 € Sachbezügen möglich. Sachbezüge sind also auf 50 Euro pro Monat begrenzt.

Wie oft kann ein Arbeitgeber den 110 € Freibetrag nutzen?

Der Freibetrag für Betriebsveranstaltungen kann zweimal pro Kalenderjahr genutzt werden, also für insgesamt zwei Veranstaltungen pro Mitarbeiterin bzw. Mitarbeiter.

Welche Geschenke sind 2025 steuerfrei?

Welche Freigrenze gilt 2025 für Geschenke an Geschäftspartner:innen? Im Jahr 2025 gilt für Geschenke an Geschäftspartner:innen eine Freigrenze von 50 Euro pro Empfänger:in und Wirtschaftsjahr. Wichtig ist, dass Du alle Geschenke ordnungsgemäß dokumentierst, um den Betriebsausgabenabzug geltend machen zu können.

Was ist der Unterschied zwischen einem Geschenk und einer Aufmerksamkeit?

Ein Geschenk ist eine freiwillige Zuwendung ohne besonderen Anlass, die steuerlich bis 35 Euro pro Person und Kalenderjahr absetzbar ist. Aufmerksamkeiten hingegen sind geringwertige Zuwendungen zu besonderen Anlässen wie Jubiläen, Weihnachten oder Geburtstagen.

Was darf der Arbeitgeber steuerfrei auszahlen?

Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse Statt mehr Gehalt - steuerfreie Extras vom Chef

• Gutscheine, Produkte oder Dienstleistungen bleiben als Sachbezüge bis zu 50 Euro im Monat steuer- und sozialversicherungsfrei.
• Bei einem persönlichen Anlass sind Geschenke an Mitarbeiter bis 60 Euro steuer- und abgabenfrei.

Wann Geschenke mit 37b und wann ohne?

Unter die Anwendung des § 37b EStG fallen somit alle Geschenke, die nicht in Geld bestehen und sowohl über als auch unter 50 EUR liegen. Eine Ausnahme bilden lediglich die Geschenke, die unter die Streuartikel (Anschaffungskosten unter 10 EUR) fallen.

Was darf ich meinen Mitarbeitern schenken?

Bis Ende 2021 betrug die Steuerfreigrenze für Sachzuwendungen pro Monat und Mitarbeiter 44 Euro; zum 1.1.2022 wurde die Freigrenze auf 50 Euro angehoben. Wichtig ist, dass das Geschenk nicht in Form einer Barzahlung überreicht werden darf.

Welche Bonuszahlungen für Mitarbeiter sind steuerfrei?

Klassische Bonuszahlungen sind steuerpflichtig, aber Arbeitgeber können steuerfreie Zuschüsse gewähren, z.B. als Sachbezüge (bis 50€/Monat) oder Gesundheitsförderung (bis 600€/Jahr), wobei die Inflationsausgleichsprämie bis 3.000€ (Ende 2024 befristet) und der frühere Corona-Bonus bis 1.500€ (Ende 2020 befristet) besondere Beispiele für steuerfreie Geldzahlungen waren, die die reguläre Besteuerung umgehen. 

Welche steuerfreien Benefits gibt es für Mitarbeiter?

Kostenlose Mitarbeiter-Benefits umfassen steuerfreie Sachbezüge (bis 50€/Monat), Gesundheitsangebote (bis 600€/Jahr), Kinderbetreuungszuschüsse, Jobtickets und Essenszuschüsse, die die Motivation steigern, ohne Lohnsteuer zu kosten, und reichen von Essensmarken bis zu Weiterbildungen, um die Mitarbeiterbindung zu stärken. Auch flexible Arbeitszeiten und zusätzliche Urlaubstage sind wertvolle, budgetfreundliche Benefits.
 

Wie buche ich Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro?

Geschenke über 60 € an Mitarbeiter buchen Sie als steuerpflichtige freiwillige soziale Leistung auf speziellen Konten (z.B. SKR 03: 4145, SKR 04: 6060) und verrechnen den geldwerten Vorteil in der Gehaltsabrechnung, wobei Sie die Option der Pauschalversteuerung nach § 37b EStG (z.B. 30 %) nutzen können, um den Mitarbeiter zu entlasten. Der gesamte Betrag (Brutto) wird zur Betriebsausgabe, aber der Vorsteuerabzug entfällt meist, da es sich um eine private Zuwendung handelt. 

Wie müssen Geschenke an Mitarbeiter versteuert werden?

Als Sachzuwendung in Form von Gutscheinen, Waren oder Dienstleistungen sind Geschenke bis zu 50 Euro pro Monat und Mitarbeiter steuer- und sozialversicherungsfrei. Bei persönlichen Anlässen wie Geburtstagen oder Hochzeiten können Aufmerksamkeiten bis zu 60 Euro steuer- und abgabenfrei gewährt werden.

Welche Freigrenze gilt für Aufmerksamkeiten?

Die Freigrenze für Aufmerksamkeiten anlässlich eines besonderen persönlichen Ereignisses ist zum 1.1.2022 nicht erhöht worden, während die Freigrenze für Sachbezüge auf 50 € monatlich angepasst wurde. Sie beträgt je Ereignis unverändert 60 €.

Wie hoch darf ein Geschenkgutschein für Mitarbeiter sein?

Ein Mitarbeiter-Gutschein darf monatlich bis 50 € steuerfrei als Sachbezug gewährt werden, ohne dass Steuern oder Sozialabgaben anfallen; bei besonderen Anlässen (Geburtstag, Hochzeit etc.) sind zusätzlich bis zu 60 € pro Anlass steuerfrei möglich, diese dürfen aber nicht einfach zu den monatlichen 50 € addiert werden, sondern müssen an den jeweiligen persönlichen Grund gekoppelt sein. 

Ist ein Lidl Gutschein ein Sachbezug?

Gutscheine für Mitarbeiter gelten als Betriebsausgaben und können vom Arbeitgeber abgesetzt werden. Bewegt sich der Gutscheinwert innerhalb der Freigrenze von 50 Euro pro Monat, liegt ein steuerfreier Sachbezug vor. In diesem Fall fallen keine Lohnnebenkosten für den Wert des Gutscheins an.

Ist ein Rewe Gutschein ein steuerfreier Sachbezug?

Ja, REWE-Gutscheine können als steuerfreier Sachbezug für Mitarbeiter genutzt werden, da sie die strengen Kriterien erfüllen: Sie sind an einen einzigen Händler (REWE) gebunden, enthalten keine Bargeldoption und werden als Mehrzweckgutscheine für Waren und Dienstleistungen bei REWE ausgegeben, was die monatliche Grenze von 50 € nicht übersteigt. Arbeitgeber müssen diese monatlich bis 50 € zusätzlich zum Gehalt gewähren und dokumentieren.