Wie wird Steuerhinterziehung geprüft?
Gefragt von: Herr Hilmar Rosesternezahl: 4.1/5 (20 sternebewertungen)
Um Steuerhinterzieher zu entlarven, greift das Finanzamt auf Datenbestände unter anderem von Banken, Sozialversicherungen, Behörden und anderen Steuerzahlern zurück. Dabei erhält der Fiskus auch Informationen aus dem Ausland, zum Beispiel durch die bei Steuersündern besonders gefürchteten „Daten-CDs“.
Wie wird das Finanzamt auf mich aufmerksam?
Kontrollmitteilungen werden dem zuständigen Finanzamt mittels eines Formblattes zugestellt. Die Kontrollmitteilung wird in den Steuerakten des Empfängers abgelegt, und spätestens bei Einreichung der Steuererklärung des Dritten vergleicht das Finanzamt, ob der Steuerpflichtige z.
Wie genau kontrolliert das Finanzamt?
Hohe Einkommen im sechsstelligen Bereich werden genauer mit Hilfe der Finanzbeamten geprüft. Bei sehr hohen Summen muss sogar der Chef drüber sehen. Einige wenige Erklärungen werden auch per Zufallsprinzip von der Software herausgefiltert, ohne dass sie auffällig geworden sind.
Wer prüft Steuerhinterziehung?
Beim Verdacht auf eine mögliche Steuerhinterziehung sollte im ersten Schritt daher immer sofort ein Fachanwalt für Steuer- und Strafrecht kontaktiert werden. Je früher dieser Experte eingeschaltet wird, desto höher ist auch die Chance, dass ein mögliches Strafverfahren abgewendet werden kann.
Wann wird wegen Steuerhinterziehung ermittelt?
Den wichtigsten Tatbestand bildet sicherlich die Steuerhinterziehung. Diese kommt dann in Betracht, wenn der Steuerpflichtige über steuerlich erhebliche Tatsachen pflichtwidrig unvollständige oder unrichtige Angaben macht oder die Finanzbehörden über solche pflichtwidrig in Unkenntnis lässt.
STEUERHINTERZIEHUNG! Wodurch fliegst du auf?
Wo fängt Steuerhinterziehung an?
Wann beginnt Steuerhinterziehung? Steuerhinterziehung beginnt ab dem 1. Euro, den Sie dem Finanzamt unterschlagen. Die Höhe des unterschlagenen Betrags spielt keine Rolle.
Wie lange dauert ein Verfahren wegen Steuerhinterziehung?
Eine Verfahrensdauer von mindestens einem Jahr ist der Regelfall. Aber auch Verfahrensläufe von mehreren Jahren sind möglich. Wenn Sie die Mitteilung erhalten, dass gegen Sie ein Steuerstrafverfahren eröffnet wurde, sollten Sie sich an einen spezialisierten Rechtsanwalt wenden.
Was passiert bei Verdacht auf Steuerhinterziehung?
Das Gesetz sieht für Steuerhinterzieher eine Geldstrafe oder eine Freiheitsstrafe von bis zu 5 Jahren, in besonders schweren Fällen bis zu 10 Jahren vor. Für das konkrete Strafmaß spielt insbesondere die Höhe der hinterzogenen Steuern eine entscheidende Rolle.
Kann das Finanzamt auf mein Konto schauen?
Kontostände oder Kontobewegungen kann das Finanzamt mithilfe der automatischen Abfrage nicht abrufen. Dafür ist ein extra Auskunftsersuchen durch das Finanzamt notwendig.
Ist es Steuerhinterziehung wenn man keine Steuererklärung abgibt?
bloße Fristüberschreitung ist keine Steuerhinterziehung
Grundsätzlich ist die dauerhafte Nichtabgabe einer Steuererklärung ein pflichtwidriges Unterlassen. Dies ist grundsätzlich nach § 370 AO strafbar wie die Abgabe einer vorsätzlich falschen Erklärung.
Wie bemerkt Finanzamt Steuerhinterziehung?
Um Steuerhinterzieher zu entlarven, greift das Finanzamt auf Datenbestände unter anderem von Banken, Sozialversicherungen, Behörden und anderen Steuerzahlern zurück. Dabei erhält der Fiskus auch Informationen aus dem Ausland, zum Beispiel durch die bei Steuersündern besonders gefürchteten „Daten-CDs“.
Welche Konten prüft das Finanzamt?
Heimliche Kontenabfrage
Automatisch und ohne Kenntnis der Bank kann das Finanzamt zunächst nur Basisdaten von Konten und Depots erfragen, die ab 1. April 2003 eröffnet oder aufgelöst wurden: Das sind lediglich Name, Geburtsdatum, Adresse, Verfügungsberechtigte, Kontonummer, Tag der Eröffnung beziehungsweise Auflösung.
Was das Finanzamt alles über Sie weiß?
Persönliche Daten für das Finanzamt
Wenn es um allgemeine Daten zu Personen geht, so liegen dem Finanzamt einige Informationen vor. So kann das Amt bundesweit von jedem Bürger den vollständigen Namen, das Geburtsdatum, die Religion, den Familienstand und vorhandene Kinder unter 18 Jahren abfragen.
Wie lange kann das Finanzamt rückwirkend prüfen?
Innerhalb der gesamten 4 Jahre darf das Finanzamt dann zurück prüfen.
Wie oft kontrolliert das Finanzamt?
Rechnerisch wird ein Kleinstbetrieb damit nur alle 127 Jahre kontrolliert, ein Kleinbetrieb alle 43 Jahre, ein mittlerer Betrieb alle 20 Jahre und ein Großbetrieb alle 6 Jahre.
Was ist eine einfache Steuerhinterziehung?
Einfache Steuerhinterziehung, § 370 Abs.
1 AO versteht man das vorsätzliche Verheimlichen von Einnahmen oder das unvollständige Angeben von Einnahmen in der Steuererklärung. Wer gegen § 370 Abs. 1 AO verstößt, muss mit empfindlichen Strafen rechnen.
Wie viel Geld kann man überweisen ohne eine Meldung an das Finanzamt?
Egal, ob 10.000 Euro, 20.000 Euro oder 100.000 Euro – all das ist vollkommen legitim. Denn wenn das Geld bereits auf einem Bankkonto zur Verfügung steht und auf ein anderes Bankkonto transferiert werden soll, ist das Geld irgendwann einmal auf dem sendenden Konto auf einem gesicherten Weg dort hingekommen.
Kann Finanzamt auf PayPal schauen?
Allerdings nicht bei Steuerbetrügern und anderen Kriminellen, denn längst hat auch das Finanzamt Zugriff auf PayPal-Konten und kann bei Ungereimtheiten in der Steuererklärung oder anderen Verdachtsfällen Einsicht in die Geldbewegungen verlangen.
Was wird automatisch an das Finanzamt übermittelt?
Dazu gehören insbesondere das Arbeitslosengeld I, Kurzarbeitergeld, Insolvenzgeld, Krankengeld, Verletztengeld und das Elterngeld. Diese Daten wurden erstmals am 28. Februar 2012 für die in 2011 bezogenen Lohnersatzleistungen übermittelt.
Wie hart wird Steuerhinterziehung bestraft?
1 AO wird vergleichsweise hart bestraft: Täter haben bei einer Verurteilung mindestens eine Geldstrafe, höchstens eine Freiheitsstrafe von fünf Jahren zu befürchten. In besonders schweren Fällen der Steuerhinterziehung gemäß § 370 Abs. 3 AO droht eine mindestens sechsmonatige und höchstens zehnjährige Freiheitsstrafe.
Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?
Wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet, müssen Sie als beschuldigte Person informiert werden. Ebenfalls müssen Sie über Ihre Mitwirkungspflichten und über Ihr Aussageverweigerungsrecht aufgeklärt werden. Eine Behörde, die dies versäumt, macht sich ihrerseits strafbar. Dann kann das Verfahren eingestellt werden.
Welche Polizei kommt bei Steuerhinterziehung?
Grundsätzlich obliegt im Steuerstrafverfahren die Leitung der Ermittlungen der Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra). Diese kann ihre originäre Zuständigkeit verlieren, wenn gegen den Beschuldigten auch wegen einer anderen Straftat ermittelt oder ein Haftbefehl erlassen wird.
Wie schnell reagiert die Steuerfahndung?
Innerhalb der 4-wöchigen Frist setzt er sich mit der BuStra in Verbindung und äußert sich in Form der Anhörung zu den Vorwürfen. Bis Sie eine Antwort seitens der Steuerfahndung erhalten, können zwei Monate vergehen. Diese Zeit kann sehr belastend sein, sowohl für Sie als auch Ihren Steuerberater.
Wer bearbeitet Steuerhinterziehung?
Ihre Ermittlungsarbeit ist nicht Hilfstätigkeit für die Staatsanwaltschaft, sondern staatsanwaltschaftliche Tätigkeit. Bei Verdacht einer Steuerstraftat muss die Bußgeld- und Strafsachenstelle das Steuerstrafverfahren einleiten (§ 397 AO, §§ 152 Abs. 2, 160 Abs. 1 StPO).